销售部门报销分录 ，怎么处理报销的原始凭证？

问题描述：

关于销售部门报销分录，这个例子中，销售部门去报销1800再补足1800，本部对销售部分录没问题，那本部自己要怎么处理这些报销的原始凭证呢？如果其他应收款账户金额不变，借记销售费用，贷记什么？

老师解答：

关于销售部门报销分录的问题，

亲爱的同学，你好~

是否方便把题目也放在提问留言中呢？

关于报销的有关分类，老师先做如下解释。

设立时，

借：其他应收款1800

贷：库存现金1800

报销时，

借：销售费用3600

贷：其他应收款1800

库存现金 1800

如有问题，欢迎随时提出，要继续加油学习呀~

是这样，销售部门月初领用2000，然后月末只用了1800，去总部报销，老师讲的是，不用归还200，总部要再补1800，让销售部门每月都有足额的现金，所以做了相应补充的分录。我想知道的是，那报销的1800在总部要怎么处理呢？借记销售费用，贷方是什么？

这里老师说，备用金账户余额是不变的，所以不太清楚贷方要怎么处理

同学你好~

借:销售费用1800

贷：其他应收款1800

祝你学习愉快~

老师，您好！

这个其他应收款-备用金科目金额不是不变的吗？

如果计入其他应收款，假设每个月都用了1800，那一年就是21600，实际上这个款拨给部门使用是不用收回来的，那最终这些款要怎么转出结清呢？

同学，你好~

这个科目的金额确实是没有变的

原来有2000，报销了1800，又补足了1800，所以2000-1800+1800=2000

祝你学习愉快~